加拿大退稅申請與取消-GST/HST指南

Nov 21, 2024

身處在加拿大可以享有高福利之外，其背後也表示有著高稅率來支持著我們所享有的福利。

不過加拿大的稅制通常都是採”先收後退”的模式，所以這篇指南旨在讓各位在加的朋友們了解如何申請和取消GST/HST退稅，解救大家的荷包。

何謂GST/HST?

首先，先讓我們簡單了解一下什麼是GST/HST吧~

GST （Goods and Services Tax） 和 HST （Harmonized Sales Tax） 是加拿大的銷售稅系統的一部分，適用於在加拿大境內銷售的大多數商品和服務。以下是它們的簡單說明：

1. GST (Goods and Services Tax) 商品與服務稅

  • 全國統一稅：聯邦政府徵收的稅項，稅率為 5%。
  • 適用範圍：大多數商品和服務（有些例外，如基本食品）。
  • 適用地區：加拿大所有省份均有 GST，但部分省份將其與省稅(PST)合併成 HST。

2. HST (Harmonized Sales Tax) 合併銷售稅

3. PST (Provincial Sales Tax) 省銷售稅

  • 省級稅收：部分省份單獨徵收，不與 GST 合併。
  • 稅率：每個省份的 PST 稅率不同。
  • 適用地區：
    • 卑詩省 (British Columbia)：7%
    • 薩斯喀徹溫省 (Saskatchewan)：6%
    • 曼尼托巴省 (Manitoba)：7%
    • 魁北克省 (Quebec)：稱為 QST （Quebec Sales Tax），稅率為 9.975%。

GST/HST 退稅申請

GST/HST退稅資格條件重點：

  1. 居住要求：需為加拿大居民，並在支付月的前一月底及該月初符合資格。
  2. 年齡要求：支付月的前一月需滿19歲；若未滿19歲，需符合以下至少一項條件：
    • 已婚或有同居伴侶。
    • 是子女的父母並與子女同住過。

加拿大居民定義：

  • 永久居住；
  • 短暫居住超過183天以上。

因此，持有打工度假簽證(Working Permit)及國際學生簽證(Study Permit)基本上均包括在內。

申請方式：

  1. 至CRA官網下載表格RC151(請點我)
  2. 填寫表格RC151 (有兩種版本，手寫版跟PDF表格輸入版)
  3. 需先申請工卡，申請教學 SIN Number(請點我)

    以下圖例以手寫版表格翻譯。

       

  4. 填寫完並簽名後，將表格寄至稅務中心。
    ※因每個省分和地區有設置不同的稅務中心，請點選查詢加拿大稅務中心地址。
  5. 寄送完成後，通常在7月、10月、1月和4月的第5天會發放退稅。

退稅方式：

  1. 若是先前已註冊過CRA的Direct Deposit，CRA將直接把退稅款項匯到你的帳戶中。
  2. 若是尚未申請過Direct Deposit，CRA將會以支票(Cheque)的方式把GST/HST款項寄到表格中填寫的郵寄地址(Mailing Address)。

GST/HST 退稅取消

離開加拿大的前1-2個月，就可以開始準備提出GST/HST退稅取消申請。

若是忘記取消GST/HST退稅的朋友，CRA會偵測到你已離境並喪失領取退稅的資格。
雖然退稅款會持續發放，但CRA還是會向你追討回來唷!! 所以還是按部就班地提出取消申請吧。

  1. 電話取消GST/HST
    周一至周五 6:30 am to 11:00 pm ET
    周六 7:30 am to 8:00 pm ET準備資料
    ★ SIN Number
    ★ Tax 10100 (可於報稅資料中取得)
    ★ 抵達及預計離開加拿大時間
    更多CRA聯絡資訊，請點我。
  2. 實體寄信取消GST/HST
    信件內容要寫上姓名、SIN Number、地址、離開加拿大的時間。
    如同申請步驟，郵寄到稅務中心。稅務中心地址依省分和地區不同，請點選查詢加拿大稅務中心地址。

若覺得GST/HST的申請與取消流程很複雜，可以到FB社團中尋找報稅的專業人士申請唷。

希望在加的朋友們不要錯過可以領取退稅的福利了!

 

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